前任大股东方三年累计占款超50亿元,ST凯撒罚单落地,何时能摘帽?

因为疫情期间出现了长期、多次关联方巨额占款问题,ST凯撒(000796.SZ)及前实控人在内的十余名责任人近日收到一份合计超千万元的罚单。

7月5日盘后,ST凯撒披露,收到《行政处罚事先告知书》,因资金占用信息披露违法违规等事项,海南证监局拟对公司给予警告,并处以550万元罚款。

作为上市公司前实际控制人和时任董事长,陈小兵组织、指使ST凯撒从事上述违法行为,拟被共计处以750万元罚款,并采取5年证券市场禁入措施。

此外,在资金占用违规发生期间担任过董事长等职务的刘江涛、陈杰二人分别被罚115万元和85万元,另有8名时任高管或负责人分别被处以20万元-80万元不等的罚金,并给予警告。

界面新闻记者注意到,早在去年6月,ST凯撒被申请破产重整,随后青岛地方国资借机入主上市公司,公司旅游业务也伴随着股东注资和整体市场回暖逐步减亏。今年6月,公司顺利摘星,并多次回复投资者表示,公司被出示风险警示原因尚有资金占款被立案调查一事尚未有结论,而伴随着罚单最终落地,是否也意味着后续公司能顺利摘帽?

占款事项已整改

2023年4月,ST凯撒公告,截至2022年12月31日,控股股东凯撒世嘉旅游管理顾问股份有限公司(以下简称“凯撒世嘉”)及其关联方与公司存在7.81亿元非经营性资金往来构成非经营性资金占用。

上市公司因此被审计机构出具非标审计意见,公司也在戴帽基础上进一步“挂星”。当年9月,证监会对公司及实际控制人陈小兵立案调查。

2023年年报披露的资金占用仅仅是“冰山一角”。

从公布的调查结果看,2020年1月至2022年12月,ST凯撒通过资金拆借、应收款项被关联方代收、代关联方支付费用、委托贷款、没有真实商业背景的股权投资及预付款项、保理放款等形式,与凯撒世嘉及其关联方发生非经营性资金占用,三年累计发生金额为50.76亿元。

其中,2020年、2021年、2022年,上市公司与上述关联方发生非经营性资金占用分别18.59亿元、23.88亿元和8.29亿元,占最近一期经审计净资产的71.81%、184.72%、185.68%。

据ST凯撒公告,截至2023年12月底,公司上述资金占用情况已完成整改。

上述违规占用也导致公司在2020年半年度报告、2020年年度报告、2021年半年度报告、2021年年度报告、2022年半年度报告披露存在重大遗漏。“17凯撒03”债券相关定期报告同样存在重大遗漏。

重整后经营向好

资料显示,ST凯撒登陆资本市场已有27年时间,前身为陕西宝鸡市国资委旗下的“宝商集团”,其由于零售行业亏损,海航集团借机入主,并通过资产置换,将旗下航空食品业务注入,公司因此更名“易食股份”。

2015年,凯撒旅游重组借壳上市,成为国内第二家上市的民营旅行社。公司主业包括旅游业务(旗下凯撒旅游),航食、铁路配餐业务(旗下凯撒易食,目前中国唯一的业务范围同时覆盖航空配餐、铁路餐饮、邮轮船供、社会化团餐及休闲食品等领域的企业),新零售业务,以及目的地业务等。

此后,又经历了海航系暴雷被动减持,凯撒旅游创始人陈小兵借势掌控上市公司,2020年,其主导将注册地迁入了海南三亚,当地政府还给予了公司1500万元的奖励。近年来,公司还布局了免税店业务,参股中服免税旗下入境免税店、免税公司等。

然而受疫情原因,ST凯撒一度受损严重,2020年至2022年,分别亏损6.98亿元、6.90亿元和10.35亿元。

2023年5月,陈小兵又因为债务问题股权被平仓抵债,海航方面被动成为实控方,却已无力经营。

2023年6月,三亚商务区开发建设有限公司以公司不能清偿到期债务,且明显缺乏清偿能力,但具备重整价值为由,向海南省三亚市中级人民法院申请对ST凯撒进行重整,并申请对公司进行预重整。

当年8月,三亚旅游文化投资集团有限公司确认为中选预重整产业投资人。随后该公司又放弃,11月,重整方确定为青岛市北区国资旗下的青岛环海湾文化旅游发展有限公司(下称“环海湾文旅”)牵头,鲁创基金为联合体投资人。

2023年12月,凯撒旅业发布控股股东和实际控制人发生变更公告,重整完成后,环海湾文旅将持有公司总股本(回购库存股注销完成后)的13.62%;鲁创卢比孔河基金占总股本3.40%,二者构成一致行动关系,合计持股17.02%。公司控股股东将变更为环海湾文旅,实际控制人变更为青岛市市北区国有资产运营发展中心。

ST凯撒2023年年报显示,公司全年实现营收5.82亿元,同比增长89.90%;净利润6.07亿元,同比增长158.68%;扣非净利润-3.5亿元,减亏66.26%。受益于春节期间出入旅游业务的恢复,2024年一季度,ST凯撒营收为1.61亿元,同比增长109.51%,净利润亏损1428.36万元,同比减亏66%。

2023年至今,随着出入境的逐步放开,凯撒旅业的产品线也在陆续恢复中,根据近期调研记录,公司表示:旅游业务的恢复从两个方面来说,其一是渠道方面,根据公司目前的渠道实际情况以及对未来的规划来看,公司将在原有渠道网络的模式下进行优化改进,并通过多管齐下的方式进行渠道体系的恢复建设,2024年是渠道恢复工作的重要年度,将在凯撒的优势地区进行持续的拓展与投入。

其二是产品方面,自2023年出境游恢复以来,公司快速恢复产品研发体系,在核心力量的基础上重塑产品研发中心的组织机构,已在欧洲、亚洲、非洲和中北美洲等地区搭建了产品研发和生产的体系,未来产品体系的恢复将进一步提升。 

6月19日,深交所经审核同意公司撤销退市风险警示的申请,ST凯撒顺利“摘星”。

彼时,ST凯撒表示:公司以往年度触发四项戴帽指标,目前已申请撤销其中三项:1)公司2023年度内部控制审计报告为标准无保留意见;2)最新审计意见显示公司持续经营能力得到显著增强,经营状况有明显改善,现金流充足,且制定了明确的战略规划,故不存在持续经营能力不确定性问题;3)经公司全力解决诉讼以及账户冻结问题,目前公司及子公司主要银行账户处于正常使用状态,已不存在主要银行账户被冻结的情形。

而最后一项资金占用问题,伴随着调查结果出炉,处罚即将正式落地,ST凯撒摘帽进程或也即将启动。

未经允许不得转载:跨境财经 » 前任大股东方三年累计占款超50亿元,ST凯撒罚单落地,何时能摘帽?